Бухта свободного общения
Уютное место для мятежных мыслей
 
         
Страницы:  1 ... 2  3  4  5  6  ... 8
АвторСообщение

halogen
 
участник форума




76
halogen
Хочу предложить создать тему по обмену опытом между бухгалтерами и в работе с 1С. Могу предложить свою кандидатуру, для начала, как консультанта по любым трудностям возникающим у бухгалтеров, в т.ч. если программа начисляет налог не правильно, или в оборотно-сальдовой ведомости выдает не ту информацию, что должна быть и все вопросы связанные с этим, кроме работы по конфигурации.
О себе:Бывший налоговый инспектор, опыт гл.бухгалтером более 10 лет в разных отраслях, 2 высших образования, огромное множество пройденных проверок в налоговой и фондах, работа с аудиторами, отличное знание 1С 7.7. и 8.2
Если идея понравилась, прошу меня поддержать!
Многоуважаемые форумчане! Очень хотелось бы Вас попросить задавать по одному вопросу, т.к. я консультирую бесплатно и трачу очень много времени на описание ситуации со всех возможных сторон и очень часто даже не могу отправить сообщение, т.к. оно очень большое. Давайте договоримся, бесплатно 1 вопрос. То есть либо консультация по кодексам и видение со стороны бухгалтера, аудитора и налоговиков, либо бухгалтерский и налоговый учет с проводками и описанием ситуации в кратции, либо описание ситуации по документообороту с нюансами, либо консультация по тому, как можно ту или иную ситуацию оформить в программе 1с. В дальнейшем, если вас устроит мой ответ и нужно будет расширенная консультация, будем разговаривать лично.
Так же очень прошу Вас оценивать мои ответы, внизу справа "понравилось" или "не понравилось".
Заранее спасибо!




Понравилась тема? У Вас есть свой сайт? Покажите своим посетителям этот баннер:
Сообщение # 1 Отправлено: halogen 14.01.2015 15:36:57

halogen
 
участник форума




76
halogen
  • Цитата: 
  • Synergenta пишет:
    Мы ООО, работаем на общей системе налогообложения. Для перевозки грузов мы привлекаем разные компании, ООО, ИП, просто частных перевозчиков. По устной договоренности, мы должны обеспечивать топливную заправку автомобилей исполнителя. Как нам оформить данные затраты? Прописать что-то в договоре или выставлять счет на товар, или составить какое то дополнительное соглашение?

    Можно узнать какие договора вы с ними заключаете, является ли ваша компания транспортной или вы привлекаете для перевозки грузов сторонние организации для собственных нужд? Поподробнее пожалуйста.
    Сообщение # 61 Отправлено: halogen 29.01.2015 15:34:21

    Synergenta
     
    участник форума



    1
    Synergenta
    У нас небольшая фабрика. Материал в производство и продукцию контрагентам.
    Сообщение # 62 Отправлено: Synergenta 29.01.2015 17:50:27

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • Synergenta пишет:
    У нас небольшая фабрика. Материал в производство и продукцию контрагентам.

    Если вы заключаете договор с ООО или ИП на перевозку груза, то название у такого договора должно быть следующим - Договор перевозки груза автомобильным транспортом :
    Типовой договор перевозки автомобильным транспортом заключается между перевозчиком и грузоотправителем, однако в договоре участвует также третье лицо - грузополучатель, который в результате него приобретает не только права, но и обязанности, хотя к заключению договора никакого отношения не имеет. Обязанности грузополучателя вытекают из его взаимоотношений с грузоотправителем (как правило, с поставщиком). Отправителями грузов могут быть любые субъекты гражданского права. Перевозчиком может быть лишь коммерческая организация или индивидуальный предприниматель (ИП), наделенные правом осуществлять грузовые перевозки по закону или на основании лицензии. При отсутствии лицензии у юр. лица или ИП договор перевозки груза может быть признан недействительным.
    Из вышесказанного понятно, что с частным лицом договор на перевозку груза заключить нельзя, это должно быть либо ООО либо ИП, имеющие право на данный вид деятельности.
    В договоре пропишите пункт (если его нет) о том кто оплачивает стоимость потраченных ГСМ, если договор нельзя откорректировать, сделайте доп.соглашение.
    Можете заключить долговременный договор, и к нему прикладывать заявки на перевозку груза и дополнительные соглашения на каждую перевозку.
    Желаю удачи!
    Сообщение # 63 Отправлено: halogen 29.01.2015 18:21:55

    Olnet
     
    участник форума



    1
    Olnet
    Строительная фирма ООО на ОСН с 2014 года.
    Построено несколько объектов в основном коттеджи. В этом месяце появился новый объект: Коровник, заказчик способен оплатить только со своей карты VISA, как физ.лицо. Как в этом случае, правильно вести учет?
    Сообщение # 64 Отправлено: Olnet 30.01.2015 08:03:14

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • Olnet пишет:
    Строительная фирма ООО на ОСН с 2014 года.
    Построено несколько объектов в основном коттеджи. В этом месяце появился новый объект: Коровник, заказчик способен оплатить только со своей карты VISA, как физ.лицо. Как в этом случае, правильно вести учет?

    Заключите договор на строительство коровника с физ.лицом. Пропишите в нем способ оплаты и реквизиты физ.лица, в том числе реквизиты Банка со счета которого будет идти оплата. Никаких сложностей возникнуть не должно.
    На счет учета- Физ. лицо является таким же покупателем, как и организации, поэтому учет следует вести на 62 счету бухгалтерского учета и выставлять такие же документы как обычно.
    Желаю удачи.
    Сообщение # 65 Отправлено: halogen 30.01.2015 11:48:34

    yucki
     
    участник форума



    3
    yucki
    Подскажите, я часто по работе пользуюсь общественным транспортом, могу я оплату проезда списывать на затраты? Если да, то какая сумма в месяц допускается на списание таких затрат? Заранее спасибо!
    Сообщение # 66 Отправлено: yucki 31.01.2015 18:25:37

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • yucki пишет:
    Подскажите, я часто по работе пользуюсь общественным транспортом, могу я оплату проезда списывать на затраты? Если да, то какая сумма в месяц допускается на списание таких затрат? Заранее спасибо!

    Организация может оплатить сотрудникам проезд в общественном транспорте (ч. 1 ст. 129 ТК РФ). Способ оплаты организация выбирает самостоятельно (сотруднику могут возместить потраченные на проезд средства или приобрести для него билет).
    Если проездной билет приобретает сотрудник, то ему выплачивается денежная компенсация. Основанием для ее начисления может быть заявление сотрудника (с приложенным проездным документом) и приказ (распоряжение) руководителя организации.
    Проездные билеты нужно оприходовать в кассу. Ответственным за их сохранность является кассир. По мере необходимости сотрудники, которые вправе пользоваться проездными билетами, получают их под подпись, а по возвращении из поездки (по окончании срока действия) сдают обратно. Движение проездных билетов нужно отразить в специальной ведомости. Типовых бланков для ведомости учета проездных билетов нет, поэтому организация может разработать эту форму самостоятельно (п. 2 ст. 9 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ).
    Список сотрудников, которые имеют право пользоваться проездными билетами, должен быть утвержден приказом руководителя (иным локальным актом организации, например Правилами трудового распорядка) либо установлен в трудовом (коллективном) договоре. Такой порядок следует из части 3 статьи 57 Трудового кодекса РФ.
    Организация вправе приобрести один или несколько проездных билетов, не закрепляя их за конкретными сотрудниками. При этом билет выдается сотрудникам по мере надобности с последующим его возвратом. В приказе по организации могут не оговариваться должности и фамилии сотрудников, имеющих право пользования таким проездным билетом. Но нужно оговорить правила его хранения и использования. Кроме того, предусмотрите в приказе порядок подтверждения служебного характера поездок.
    Бухучет
    Сумму компенсации отразите на счете 73.
    При начислении компенсации сделайте запись:
    Д26 (44, 08…) К73
    – начислена компенсация расходов, связанных с приобретением проездных билетов.
    Выплату компенсации отразите так:
    Д73 К50
    – оплачен проездной билет.
    При выдаче наличных денег из кассы составьте расходный кассовый ордер
    Если организация приобретает билеты централизованно (по безналичному расчету или через подотчетное лицо), то прежде чем выдать их сотрудникам, билеты нужно оприходовать на баланс. Проездные билеты являются денежными документами. Поэтому в бухучете их поступление отразите на счете 50-3 субсчет «Проездные документы»
    Д50-3 субсчет «Проездные документы» К60 (76)
    – оприходованы в кассу проездные билеты, приобретенные в транспортном агентстве;
    Д50-3 субсчет «Проездные документы» К71
    – оприходованы в кассу проездные билеты, приобретенные через подотчетное лицо (на основании авансового отчета).
    Списание проездных билетов отразите проводкой:
    Д26 (44…) К50-3 субсчет «Проездные документы»
    – списана стоимость использованных проездных билетов.
    При приобретении безлимитных транспортных карт метрополитена взимается залоговая стоимость. Залоговую стоимость возвратят покупателю при предъявлении работоспособной и неповрежденной карты в любой кассе метро.
    С 2011 года затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, в бухгалтерском балансе в качестве расходов будущих периодов (отдельной строкой) могут не отражаться. Они показываются в балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативно-правовыми актами по бухучету. И подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.
    В связи с этим счет 97 используется не во всех случаях, в которых он применялся ранее. Этот счет можно использовать при условии, что соответствующие суммы прямо названы в качестве расходов будущих периодов в действующих ПБУ. Либо суммы могут быть учтены на счете 97, если они отвечают следующим критериям:
    организация понесла расходы, при этом у контрагента не возникло встречных обязательств перед ней (в противном случае признается дебиторская задолженность, а не расход);
    данные расходы не формируют стоимость материально-производственных запасов или показатель производственной себестоимости и не связаны с продажей товаров текущего периода;
    расходы обуславливают получение дохода в течение нескольких отчетных периодов и не влияют на финансовый результат текущего периода.
    Оплата безлимитной карты метрополитена к расходам будущих периодов не относится и не является расходом текущего периода. Ведь деньги за карту выплачены заранее, до того, как сотрудники воспользовались услугами метрополитена. Следовательно, у метрополитена возникло встречное обязательство перед организацией (дебиторская задолженность) по предоставлению услуг в течение срока действия карты.
    Поэтому денежные средства, выплаченные за карту, отразите в составе выданных авансов. В бухучете приобретение карты и внесение залога за карту отразите проводками:
    Д60 К71
    – оплачена через подотчетное лицо стоимость карты (с учетом залоговой стоимости);
    Д 009
    – отражено выданное залоговое обеспечение.
    Поскольку транспортная карта является собственностью метрополитена, то такое имущество нужно учитывать отдельно от собственного имущества организации (п. 2 ст. 8 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ, п. 5 ПБУ 1/2008). Поэтому в бухучете полученную карту отразите на забалансовом счете 002 в условной оценке.
    При получении карты сделайте проводку:
    Д 002
    – принята транспортная карта за баланс.
    Движение транспортных карт внутри организации целесообразно отражать в журнале учета приема и выдачи транспортных карт метрополитена.
    Ежемесячно в учете делайте проводку:
    Д91-2 К60
    – списана часть стоимости карты (без учета залоговой стоимости).
    При возврате карты эмитенту (в кассу метрополитена) сделайте проводки:
    Д50 К71
    – внесены денежные средства за карту, сданную в кассу метрополитена, подотчетным сотрудником;
    Д71 К60
    – списана залоговая стоимость карты.
    При утере карты сотрудником ее залоговую стоимость учтите в составе прочих расходов:
    Д91-2 К60
    – списана залоговая стоимость карты на расходы.
    Если принято решение удержать стоимость карты с сотрудника, виновного в утрате, сделайте проводку:
    Д73 К60
    – отражена задолженность виновного лица в размере залоговой стоимости карты.
    При любом выбытии транспортной карты (например, возврате ее метрополитену) в учете сделайте проводки:
    К 002
    – списана транспортная карта с забалансового счета;
    К 009
    – списано выданное залоговое обеспечение.
    По мнению Минфина России, те компенсации, которые прямо в Трудовом кодексе РФ не предусмотрены, облагаются НДФЛ. В трудовом законодательстве прямо предусмотрена компенсация сотрудникам с разъездным характером работ (ст. 168.1 ТК РФ). При соответствующем документальном подтверждении она освобождена от НДФЛ (абз. 9 п. 3 ст. 217 НК РФ, письма Минфина России от 27 августа 2007 г. № 03-03-06/3/14 и от 4 мая 2006 г. № 03-05-01-04/112). Оплата расходов на проезд остальным сотрудникам прямо в законодательстве не предусмотрена. Если разъездной характер работ сотруднику не установлен, включите сумму оплаты в налоговую базу по НДФЛ (письмо Минфина России от 29 августа 2006 г. № 03-05-01-04/252).
    Независимо от системы налогообложения, которую применяет организация, на сумму оплаты проезда сотрудникам, которым не установлен разъездной характер работ, нужно начислить взносы на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Такие выплаты осуществляются в рамках трудовых договоров и не содержатся в закрытом перечне сумм, не облагаемых страховыми взносами (ч. 1 ст. 7, ст. 9 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ, ч. 1 ст. 20.1, ст. 20.2 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ).

    учтите при расчете налога на прибыль в составе расходов на оплату труда – если обязанность организации оплатить проезд предусмотрена в трудовом (коллективном) договоре (ст. 255 НК РФ). Подробнее об этом см. Как учесть при расчете налога на прибыль расходы на оплату труда;
    При рачете налога прибыль не учитывайте – если обязанность организации оплатить проезд не предусмотрена в трудовом (коллективном) договоре (п. 21 ст. 270 НК РФ).
    Если расходы не будут подтверждены документально, они также не уменьшат налогооблагаемую прибыль. И в бухучете организаций, применяющих общую систему налогообложения, появятся постоянные разницы и соответствующие им постоянные налоговые обязательства (п. 4 и 7 ПБУ 18/02).
    Налоговую базу организаций, которые применяют упрощенку и платят единый налог с доходов, расходы на оплату проездных билетов не уменьшают (п. 1 ст. 346.14, п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
    Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, учет расходов на оплату проездных билетов зависит от того:
    -установлен ли сотруднику, которому оплачивается проезд, разъездной характер работ;
    -предусмотрена ли оплата проезда сотруднику в трудовом (коллективном) договоре.
    Учтите при расчете единого налога в составе расходов на оплату труда – если обязанность организации оплатить проезд предусмотрена в трудовом (коллективном) договоре (подп. 6 п. 1, п. 2 ст. 346.16, ст. 255 НК РФ). Затраты учтите в момент оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
    не учитывайте при расчете единого налога – если обязанность организации оплатить проезд не предусмотрена в трудовом (коллективном) договоре (подп. 6 п. 1, п. 2 ст. 346.16, ст. 252 НК РФ).

    Желаю Удачи!
    Сообщение # 67 Отправлено: halogen 01.02.2015 23:29:47

    Droplet76
     
    участник форума



    1
    Droplet76
    Патентная система налогообложения. Возможно ли применение в нашем случае?
    У нас ИП на усн 6% розничная продажа товаров через интернет-магазин без выдачи чеков ККМ. В Москве, есть склад, но пока нет точки самовывоза и торгового зала. Также прочитала, что при оказании услуг населению, необходимо выдавать бланки строгой отчетности. А как быть при интернет-торговле или торговле со склада? Также в этом году мы открыли расчетный счет для мелкооптовой торговли. Подходит ли такой вид торговли под ПСН или нет?
    Сообщение # 68 Отправлено: Droplet76 02.02.2015 14:50:51

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • Droplet76 пишет:
    Патентная система налогообложения. Возможно ли применение в нашем случае?
    У нас ИП на усн 6% розничная продажа товаров через интернет-магазин без выдачи чеков ККМ. В Москве, есть склад, но пока нет точки самовывоза и торгового зала. Также прочитала, что при оказании услуг населению, необходимо выдавать бланки строгой отчетности. А как быть при интернет-торговле или торговле со склада? Также в этом году мы открыли расчетный счет для мелкооптовой торговли. Подходит ли такой вид торговли под ПСН или нет?

    При усн розничной торговли через интернет вы обязаны выдавать кассовый чек, бланк строгой отчетности применяется только при оказании услуг. Если этого не происходит - то это нарушение заколнодателдьства при работе с наличностью.
    Такой вид торговни не подходит под ПСН.
    Сообщение # 69 Отправлено: halogen 04.02.2015 13:14:14

    k021212
     
    участник форума



    1
    k021212
    У нас применяется упрощенная система с объектом налогообложения доходы минус расходы.
    Организация купила две путевки в санаторий для сотрудников. Оплату за путевки сделали частично за счет собственных средств и частично за счет ассигнований ФСС. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете покупку и выдачу путевок? Какие налоги и взносы при этом надо уплатить?
    Сообщение # 70 Отправлено: k021212 06.02.2015 09:36:39

    bauhaus
     
    участник форума



    1
    bauhaus
    Расчетный счет был ликвидирован давно в 2010 году. Организация находится на общей системе налогообложения.
    На счете 51 "Расчетные счета" числится старая задолженность 15000 рублей. Это остаток денежных средств на расчетном счете в банке. Первичные документы, за этот период, не сохранились. Предыдущий бухгалтер эту сумму не списал. Вправе ли организация сейчас списать эту сумму в бухгалтерском учете и учесть ее при налогообложении?
    Сообщение # 71 Отправлено: bauhaus 07.02.2015 17:56:08

    smbru
     
    участник форума



    1
    smbru
    Наша организация берет в лизинг станок. По договору предусмотрена передача предмета лизинга на баланс лизингополучателя и применение ускоренной амортизации. Наша учетная политика линейный способ начисления амортизации.
    В нашем случае допускается применение в бухгалтерском, как и в налоговом, учете коэффициента ускоренной амортизации?
    Сообщение # 72 Отправлено: smbru 08.02.2015 20:35:52

    Артур777
     
    участник форума




    177
    Артур777
  • Цитата: 
  • smbru пишет:
    Наша организация берет в лизинг станок. По договору предусмотрена передача предмета лизинга на баланс лизингополучателя и применение ускоренной амортизации. Наша учетная политика линейный способ начисления амортизации.
    В нашем случае допускается применение в бухгалтерском, как и в налоговом, учете коэффициента ускоренной амортизации?

    Ответ: Нет, нельзя, за исключением ситуации, когда амортизация начисляется способом уменьшаемого остатка.

    Обоснование: Согласно ст. 31 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению. Амортизационные отчисления производит сторона договора лизинга, на балансе которой находится предмет лизинга. Здесь же указано, что стороны договора лизинга вправе по взаимному соглашению применять ускоренную амортизацию предмета лизинга. Представленный Закон не относится к документам, которыми регулируется порядок организации бухгалтерского учета, поэтому применение ускоренной амортизации в отношении предмета лизинга зависит от того, предусмотрена ли такая возможность нормативным актом по бухучету.
    Правила формирования в бухгалтерском учете информации об основных средствах организации определены ПБУ 6/01 "Учет основных средств" <1>. Разъяснения о том, как должен быть организован учет в соответствии с этим документом, представлены в Методических указаниях по бухгалтерскому учету основных средств <2>.
    --------------------------------
    <1> Утверждено Приказом Минфина России от 30.03.2001 N 26н.
    <2> Утверждены Приказом Минфина России от 13.10.2003 N 91н.

    В силу п. 18 ПБУ 6/01 в отношении группы однородных объектов основных средств в течение всего срока полезного использования объектов, входящих в эту группу, должен применяться один из четырех способов начисления амортизации:
    - линейный способ;
    - способ уменьшаемого остатка;
    - способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;
    - способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).
    Применение "ускоренного" коэффициента (значение которого не может превышать трех) предусмотрено только в случае начисления амортизации способом уменьшаемого остатка. При применении данного способа амортизация начисляется исходя из остаточной стоимости объекта основных средств на начало отчетного года и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта и коэффициента не выше 3, установленного организацией. Аналогичное правило о применении повышающего коэффициента только для способа уменьшаемого остатка продублировано в п. 54 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств.
    Таким образом, в случае начисления в бухгалтерском учете амортизации любым из способов, кроме способа уменьшаемого остатка (например, линейным способом), "ускоренный" коэффициент в отношении полученного в лизинг имущества применять нельзя. Минфин России указал на это в Письме от 28.02.2005 N 03-06-01-04/118.
    Судебная практика: Постановления Президиума ВАС РФ от 05.07.2011 N 2346/11, ФАС ЗСО от 17.01.2014 по делу N А03-19339/2012, ФАС ВВО от 14.11.2013 по делу N А28-12484/2012.

    О.В.Давыдова
    Редактор журнала
    "Промышленность: бухгалтерский учет
    и налогообложение"
    Сообщение # 73 Отправлено: Артур777 08.02.2015 20:52:02

    imispb
     
    участник форума



    1
    imispb
    Организация занимается оказанием бытовых услуг и является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД). В январе 2015 г. организацией приобретены материалы на сумму 59 000 руб., в том числе НДС 9 000 руб., которые в этом же месяце использованы для ремонта оборудования. Какие должны быть проводки и какие надо оформит документы в 1С для отражения в бухгалтерском и налоговом учете?
    Сообщение # 74 Отправлено: imispb 09.02.2015 10:50:46

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • k021212 пишет:
    У нас применяется упрощенная система с объектом налогообложения доходы минус расходы.
    Организация купила две путевки в санаторий для сотрудников. Оплату за путевки сделали частично за счет собственных средств и частично за счет ассигнований ФСС. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете покупку и выдачу путевок? Какие налоги и взносы при этом надо уплатить?

    Если у Вас Упрощенка, то налоги не начисляются, но и в расходы уменьшающие налогооблагаемую базу это принять нельзя.
    Желаю удачи!
    Сообщение # 75 Отправлено: halogen 10.02.2015 22:39:42

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • bauhaus пишет:
    Расчетный счет был ликвидирован давно в 2010 году. Организация находится на общей системе налогообложения.
    На счете 51 "Расчетные счета" числится старая задолженность 15000 рублей. Это остаток денежных средств на расчетном счете в банке. Первичные документы, за этот период, не сохранились. Предыдущий бухгалтер эту сумму не списал. Вправе ли организация сейчас списать эту сумму в бухгалтерском учете и учесть ее при налогообложении?

    В налогообложении эту сумму учесть нельзя, т.к. не сохранились первичные документы и выявить реальную картину невозможно. В бухгалтерском учете ее списать нужно, на основании приказа руководителя и проведенной инвентаризации. Ее необходимо рассматривать как задолженность, не реальную для взыскания.
    К внереализационных расходам приравниваются убытки в виде суммы безнадежных долгов, а в случае если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, - суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва (подпункт 2 п. 2 ст. 265 НК РФ).
    Согласно п. 2 ст. 266 НК РФ безнадежными долгами (долгами нереальными ко взысканию) признаются долги, по которым истек срок исковой давности, а также долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения на основании акта государственного органа или ликвидации организации.
    Таким образом, налогоплательщик, имеющий задолженность, вправе отнести ее к безнадежной при наступлении одного из оснований, указанных в п. 2 ст. 266 НК РФ.
    Желаю удачи!
    Сообщение # 76 Отправлено: halogen 10.02.2015 22:50:13

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • imispb пишет:
    Организация занимается оказанием бытовых услуг и является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД). В январе 2015 г. организацией приобретены материалы на сумму 59 000 руб., в том числе НДС 9 000 руб., которые в этом же месяце использованы для ремонта оборудования. Какие должны быть проводки и какие надо оформит документы в 1С для отражения в бухгалтерском и налоговом учете?

    Затраты на восстановление объекта основных средств отражаются в бухгалтерском учете отчетного периода, к которому они относятся. При этом затраты на модернизацию и реконструкцию объекта основных средств после их окончания увеличивают первоначальную стоимость такого объекта, если в результате модернизации и реконструкции улучшаются (повышаются) первоначально принятые нормативные показатели его функционирования (срок полезного использования, мощность, качество применения и т.п.) (п. 27 ПБУ 6/01). Таким образом, порядок бухгалтерского учета расходов на ремонт ОС, а также модернизацию (реконструкцию) существенно отличается. Аналогичная ситуация складывается в налоговом учете. В соответствии с п. 1 ст. 260 НК РФ расходы на ремонт основных средств, произведенные налогоплательщиком, рассматриваются как прочие расходы и признаются для целей налогообложения в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были осуществлены, в размере фактических затрат. А в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения изменяется первоначальная стоимость основных средств (п. 2 ст. 257 НК РФ). То есть затраты, произведенные в перечисленных случаях, подлежат списанию для целей налогообложения через механизм амортизации согласно ст. ст. 256 - 259 НК РФ. Иными словами, понятия "ремонт", "модернизация" и "реконструкция" в целях бухгалтерского и налогового учета неравнозначны.
    Если вы точно определились, что это ремонт основных средств, то включите эти расходы в себестоимость продукции (работ,услуг) как затраты на обслуживание производственного процесса включаются расходы по поддержанию основных производственных фондов в рабочем состоянии (расходы на технический осмотр и уход, на проведение текущего, среднего и капитального ремонтов). Затраты на проведение модернизации оборудования, а также реконструкции объектов основных фондов в себестоимость продукции (работ, услуг) не включаются.
    Поэтому в зависимости от состава работ, связанных с восстановлением объектов основных средств, их стоимость может быть включена в себестоимость продукции (работ, услуг) или должна учитываться на счетах капитальных вложений.
    Д 10 К 60 - приобрететы материалы для ремонта основных средств соственными силами
    Д 19 К 60 - начислен НДС с купленных материалов
    Д 60 К 51 - оплачены материалы
    Д 23 К 10 - израсходованы материалы на ремонтные нужды
    Д 10 К 23 - оприходованы неиспользованные для ремонта материалы
    Д 20 К 23 - списание ремонтных работ на затраты производства
    Теперь перейдем к документальному оформлению ремонта основных средств:
    На первом этапе составляется документ, фиксирующий факт того, что основное средство требует восстановления. Таким документом обычно является дефектный акт (дефектная ведомость). Утвержденной унифицированной формы этого документа нет, поэтому акт (ведомость) может быть составлен в любой форме, содержащей обязательные реквизиты.
    На втором этапе требуется распоряжение руководителя либо иного лица, уполномоченного в соответствии со своими должностными обязанностями, в котором фиксируется принятое решение относительно данного основного средства. Ведь помимо ремонта основного средства может быть принято решение о его ликвидации ввиду экономической нецелесообразности восстановления. В этом же документе может быть утвержден способ восстановления (собственными силами либо с привлечением сторонней организации).
    На третьем этапе оформляются документы, связанные непосредственно с затратами на ремонт основного средства. В случае ремонта основного средства силами сторонней организации такими документами могут быть договоры подряда на проведение ремонтных работ, сметы, акты выполненных работ и т.п.
    Оформление документа, подтверждающего непосредственно передачу основного средства в ремонт,зависит от того, происходит ли физическая передача основного средства стороне, осуществляющей ремонт. Если ремонт помещения либо тяжелого оборудования осуществляется непосредственно на месте заказчика, такой передачи не происходит.
    Альбомами унифицированных форм первичной учетной документации такого документа не предусмотрено. Поэтому он может быть составлен в любой форме, содержащей обязательные реквизиты.
    На счет документов в 1С мне нужно знать какая у вас версия, иначе надиктую например по "Подрядчику и строительву" 7.7, а окажется что не та версия и просто потрачу свое время.
    Надеюсь я вам помогла.
    Желаю удачи!

    Сообщение # 77 Отправлено: halogen 10.02.2015 23:39:41

    imispb
     
    участник форума



    1
    imispb
    halogen, Бухгалтерия 8.3
    Сообщение # 78 Отправлено: imispb 11.02.2015 06:52:46

    marina
     
    участник форума



    1
    marina
    У нас супермаркет. Контрагент поставляет нам свою продукцию. Согласно условиям заключенного договора поставщик за выполнение определенного объема поставок обязан выплачивать нам как покупателю премию на расчетный счет в размере 2% от стоимости поставленного товара. Цена за уже реализованный товар не меняется.
    Поясните, как нам правильно поступать с такой полученной премией.
    Облагается ли НДС стоимость таких премий?
    Какими документами данные премии принимаются в целях налогообложения прибыли?
    Как, в каком периоде и на основании каких документов следует учитывать премию покупателю в бухгалтерском и налоговом учете?
    Какие должны быть проводки в БУ и НУ?
    У нас Управление Торговлей 8.2
    Сообщение # 79 Отправлено: marina 11.02.2015 07:34:12

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
    Многоуважаемые форумчане! Очень хотелось бы Вас попросить задавать по одному вопросу, т.к. я консультирую бесплатно и трачу очень много времени на описание ситуации со всех возможных сторон и очень часто даже не могу отправить сообщение, т.к. оно очень большое. Давайте договоримся, бесплатно 1 вопрос. То есть либо консультация по кодексам и видение со стороны бухгалтера, аудитора и налоговиков, либо бухгалтерский и налоговый учет с проводками и описанием ситуации в кратции, либо описание ситуации по документообороту с нюансами, либо консультация по тому, как можно ту или иную ситуацию оформить в программе 1с. В дальнейшем, если вас устроит мой ответ и нужно будет расширенная консультация, будем разговаривать лично.
    Прошу меня понять!
    Сообщение # 80 Отправлено: halogen 11.02.2015 23:32:49
    Страницы:  1 ... 2  3  4  5  6  ... 8
    ВНИМАНИЕ!
    Посетители, находящиеся в группе Гости, не могут оставлять свои сообщения. Для регистрации пройдите по ссылке: зарегистрироваться.
    Форум