Бухта свободного общения
Уютное место для мятежных мыслей
 
         
Страницы:  1  2  3  ... 8
АвторСообщение

halogen
 
участник форума




76
halogen
Хочу предложить создать тему по обмену опытом между бухгалтерами и в работе с 1С. Могу предложить свою кандидатуру, для начала, как консультанта по любым трудностям возникающим у бухгалтеров, в т.ч. если программа начисляет налог не правильно, или в оборотно-сальдовой ведомости выдает не ту информацию, что должна быть и все вопросы связанные с этим, кроме работы по конфигурации.
О себе:Бывший налоговый инспектор, опыт гл.бухгалтером более 10 лет в разных отраслях, 2 высших образования, огромное множество пройденных проверок в налоговой и фондах, работа с аудиторами, отличное знание 1С 7.7. и 8.2
Если идея понравилась, прошу меня поддержать!
Многоуважаемые форумчане! Очень хотелось бы Вас попросить задавать по одному вопросу, т.к. я консультирую бесплатно и трачу очень много времени на описание ситуации со всех возможных сторон и очень часто даже не могу отправить сообщение, т.к. оно очень большое. Давайте договоримся, бесплатно 1 вопрос. То есть либо консультация по кодексам и видение со стороны бухгалтера, аудитора и налоговиков, либо бухгалтерский и налоговый учет с проводками и описанием ситуации в кратции, либо описание ситуации по документообороту с нюансами, либо консультация по тому, как можно ту или иную ситуацию оформить в программе 1с. В дальнейшем, если вас устроит мой ответ и нужно будет расширенная консультация, будем разговаривать лично.
Так же очень прошу Вас оценивать мои ответы, внизу справа "понравилось" или "не понравилось".
Заранее спасибо!




Понравилась тема? У Вас есть свой сайт? Покажите своим посетителям этот баннер:
Сообщение # 1 Отправлено: halogen 14.01.2015 15:36:57

Marinar
 
участник форума



1
Marinar
Правда что с 1 января 2015 плательщики НДС не должны будут вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур?
Сообщение # 2 Отправлено: Marinar 14.01.2015 18:24:38

halogen
 
участник форума




76
halogen
Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ)

Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ, Федеральный закон от 20.04.2014 N 81-ФЗ, Федеральный закон от 21.07.2014 N 238-ФЗ, Федеральный закон от 04.11.2014 N 347-ФЗ, Федеральный закон от 24.11.2014 N 366-ФЗ, Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ

С 1 января 2015 г.:

- налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или являются налогоплательщиками, освобожденными от исполнения связанных с исчислением и уплатой данного налога обязанностей, декларации по НДС должны представлять в электронной форме. Такая обязанность возникает в том случае, если они в счета-фактуры при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров или в определенных случаях на основе договора транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика (абз. 3 п. 5 ст. 174 НК РФ); >>>

- налогоплательщики НДС не должны вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур (из п. 3 ст. 169 НК РФ исключено прямое указание, устанавливавшее данную обязанность); >>>

- обязанность вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур сохранена для посредников, экспедиторов и застройщиков, в том числе если они освобождены от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой НДС, или не признаются плательщиками НДС (п. 3.1 ст. 169 НК РФ); >>>

- установлено, сведения из каких документов включаются в декларацию по НДС. Это следующие документы: книга покупок и книга продаж налогоплательщика, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, счета-фактуры (п. 5.1 ст. 174 НК РФ); >>>

- посредники, экспедиторы и застройщики, не являющиеся налоговыми агентами, должны представлять в инспекцию в электронном виде журнал учета счетов-фактур при осуществлении посреднической, экспедиторской деятельности либо деятельности застройщика в том случае, если они освобождены от обязанностей, связанных с исчислением и уплатой НДС, или не признаются плательщиками данного налога (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). >>>

- декларация по НДС, которая должна быть подана в электронной форме, но представлена на бумажном носителе, не считается поданной (п. 5 ст. 174 НК РФ) >>>

- налогоплательщик, который начинает применять право на освобождение от обязанностей, связанных с исчислением и уплатой НДС, со второго или третьего месяца квартала, ранее принятый к вычету налог обязан восстановить в периоде, начиная с которого он использует указанное право (п. 8 ст. 145 НК РФ) >>>

- операции по реализации имущества и (или) имущественных прав должников-банкротов не признаются объектом обложения НДС (пп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ) >>>

- закреплена обязанность предпринимателя восстановить ранее принятый к вычету НДС при переходе на патентную систему налогообложения (абз. 5 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ) >>>

- при использовании основных средств и нематериальных активов в операциях, облагаемых НДС по нулевой ставке, восстанавливать принятый ранее к вычету налог не нужно (утратил силу пп. 5 п. 3 ст. 170 НК РФ) >>>

- вычет НДС в отношении нормируемых для целей налога на прибыль затрат, за исключением представительских расходов, производится в полном объеме (абз. 2 п. 7 ст. 171 НК РФ утратил силу) >>>

- особый порядок восстановления сумм НДС, принятых к вычету в отношении приобретенных или построенных объектов основных средств, предусмотрен в отдельной статье, а именно в ст. 171.1 НК РФ (утратили силу абз. 5 - 9 п. 6 ст. 171 НК РФ) >>>

- в отношении морских судов, судов внутреннего плавания, судов смешанного (река - море) плавания, а также воздушных судов и двигателей к ним применяется порядок восстановления НДС при их использовании в операциях, указанных в п. 2 ст. 170 НК РФ (ст. 171.1 НК РФ) >>>

- оказываемые российскими авиаперевозчиками услуги по перевозке товаров из пункта отправления в пункт назначения, которые расположены за пределами России, в случае, когда при перевозке воздушное судно совершает посадку в России, а место прибытия товаров в РФ и место их убытия из страны совпадают, облагаются НДС в России по нулевой ставке при условии представления определенного комплекта документов (пп. 4.4 п. 1 ст. 148, пп. 2.10 п. 1 ст. 164, п. 3.9 ст. 165 НК РФ) >>>

- вычеты НДС, предусмотренные п. 2 ст. 171 НК РФ, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных на территории России товаров (работ, услуг, имущественных прав) или товаров, ввезенных на территорию РФ либо иные территории под ее юрисдикцией (абз. 1 п. 1.1 ст. 172 НК РФ) >>>

- налогоплательщик вправе заявить НДС к вычету в периоде принятия товаров (работ, услуг, имущественных прав) и в том случае, если соответствующий счет-фактура получен после окончания этого квартала, но до наступления срока представления декларации за данный период (абз. 2 п. 1.1 ст. 172 НК РФ) >>>

- декларация по НДС должна быть представлена в инспекцию не позднее 25-ого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ) >>>

- на пять дней увеличены сроки уплаты НДС в бюджет (п. п. 1 и 4 ст. 174 НК РФ) >>>

  • Цитата: 
  • Правда что с 1 января 2015 плательщики НДС не должны будут вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур?


    В случае, если вы не посредник, экспедитор или застройщик вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур не нужно. Полностью изменения по НДС с 2015 года можете почитать выше.
    Сообщение # 3 Отправлено: halogen 15.01.2015 01:03:25

    Tasha
     
    участник форума



    1
    Tasha
    Можно вопрос по ОС. Мы получили в счет погашения долга по договору купли-продажи основное средство за 20000 рублей. На баланс я хочу поставить его за 900000 рублей, т.к. это реальная стоимость. Правильно ли это? Какие налоги мне придется уплатить по разнице 880000 рублей? Какие будут проводки? Заранее спасибо.
    Сообщение # 4 Отправлено: Tasha 15.01.2015 06:35:11

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • Tasha пишет:
    Можно вопрос по ОС. Мы получили в счет погашения долга по договору купли-продажи основное средство за 20000 рублей. На баланс я хочу поставить его за 900000 рублей, т.к. это реальная стоимость. Правильно ли это? Какие налоги мне придется уплатить по разнице 880000 рублей? Какие будут проводки? Заранее спасибо.

    Начнем с того, как был оформлен договор купли-продажи ОС. Если в счет погашения долга, то есть ли Акт о зачете взаимных требований (взаимозачета). Какие документы есть на ОС кроме договора купли-продажи? Какова балансовая стоимость ОС при продаже, продажная стоимость по договору и оценочная стоимость при принятии на баланс?
    Сообщение # 5 Отправлено: halogen 15.01.2015 13:54:34

    Tasha
     
    участник форума



    1
    Tasha
    Договор купли продажи стандартный на поставку.
    Контрагент свернул производство и остаток долга погасил оборудованием.
    Оформлен акт взаимозачета. Балансовая стоимость указана 20000 рублей.
    Мне директор показал прайс где стоимость подобного оборудования 1800000 и своим приказом оценил в 900000.
    Я вот теперь думаю как это сделать.
    Сообщение # 6 Отправлено: Tasha 15.01.2015 14:39:51

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • Tasha пишет:
    Договор купли продажи стандартный на поставку.
    Контрагент свернул производство и остаток долга погасил оборудованием.
    Оформлен акт взаимозачета. Балансовая стоимость указана 20000 рублей.
    Мне директор показал прайс где стоимость подобного оборудования 1800000 и своим приказом оценил в 900000.
    Я вот теперь думаю как это сделать.

    Вам следует почитать ПОЛОЖЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ" ПБУ 6/01


    Если взять небольшой отрывок из этого ПБУ, то вот что я выделила (обратите внимание на пункты 10,11,12 и в конце на восстановительную стоимость, переоценку и в результате прочие доходы. Все написано понятным языком):

    II. Оценка основных средств

    7. Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.

    8. Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

    Фактическими затратами на приобретение, сооружение и изготовление основных средств являются:

    суммы, уплачиваемые в соответствии с договором поставщику (продавцу), а также суммы, уплачиваемые за доставку объекта и приведение его в состояние, пригодное для использования;

    суммы, уплачиваемые организациям за осуществление работ по договору строительного подряда и иным договорам;

    суммы, уплачиваемые организациям за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств;

    таможенные пошлины и таможенные сборы;

    невозмещаемые налоги, государственная пошлина, уплачиваемые в связи с приобретением объекта основных средств;

    вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации, через которую приобретен объект основных средств;

    иные затраты, непосредственно связанные с приобретением, сооружением и изготовлением объекта основных средств.

    Не включаются в фактические затраты на приобретение, сооружение или изготовление основных средств, общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением, сооружением или изготовлением основных средств.

    9. Первоначальной стоимостью основных средств, внесенных в счет вклада в уставный (складочный) капитал организации, признается их денежная оценка, согласованная учредителями (участниками) организации, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

    10. Первоначальной стоимостью основных средств, полученных организацией по договору дарения (безвозмездно), признается их текущая рыночная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету в качестве вложений во внеоборотные активы.

    11. Первоначальной стоимостью основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, признается стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией. Стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных ценностей.

    При невозможности установить стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией, стоимость основных средств, полученных организацией по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, определяется исходя из стоимости, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные объекты основных средств.

    12. Первоначальная стоимость объектов основных средств, принимаемых к бухгалтерскому учету в соответствии с пунктами 9, 10 и 11, определяется применительно к порядку, приведенному в пункте 8 настоящего Положения.

    13. Капитальные вложения в многолетние насаждения, на коренное улучшение земель включаются в состав основных средств ежегодно в сумме затрат, относящихся к принятым в отчетном году в эксплуатацию площадям, независимо от даты окончания всего комплекса работ.

    14. Стоимость основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению, кроме случаев, установленных настоящим и иными положениями (стандартами) по бухгалтерскому учету. Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки объектов основных средств.

    15. Коммерческая организация может не чаще одного раза в год (на конец отчетного года) переоценивать группы однородных объектов основных средств по текущей (восстановительной) стоимости.

    При принятии решения о переоценке по таким основным средствам следует учитывать, что в последующем они переоцениваются регулярно, чтобы стоимость основных средств, по которой они отражаются в бухгалтерском учете и отчетности, существенно не отличалась от текущей (восстановительной) стоимости.

    Переоценка объекта основных средств производится путем пересчета его первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости, если данный объект переоценивался ранее, и суммы амортизации, начисленной за все время использования объекта.

    Результаты проведенной по состоянию на конец отчетного года переоценки объектов основных средств подлежат отражению в бухгалтерском учете обособленно.

    Сумма дооценки объекта основных средств в результате переоценки зачисляется в добавочный капитал организации. Сумма дооценки объекта основных средств, равная сумме уценки его, проведенной в предыдущие отчетные периоды и отнесенной на счет финансовый результат в качестве прочих расходов, зачисляется в финансовый результат в качестве прочих доходов.

    Сумма уценки объекта основных средств в результате переоценки относится на счет финансовый результат в качестве прочих расходов.Сумма уценки объекта основных средств относится в уменьшение добавочного капитала организации, образованного за счет сумм дооценки этого объекта, проведенной в предыдущие отчетные периоды. Превышение суммы уценки объекта над суммой дооценки его, зачисленной в добавочный капитал организации в результате переоценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды, относится на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытый убыток). Сумма, отнесенная на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытый убыток), должна быть раскрыта в бухгалтерской отчетности организации.

    При выбытии объекта основных средств сумма его дооценки переносится с добавочного капитала организации в нераспределенную прибыль организации.

    16. Исключен. - Приказ Минфина РФ от 27.11.2006 N 156н.
    Сообщение # 7 Отправлено: halogen 15.01.2015 17:50:09

    Minzik
     
    участник форума



    1
    Minzik
    Очередная ловушка для бухгалтера. Новый вид контроля - налоговый мониторинг.
    Кто нибудь сталкивался и как это происходит?
    На предприятии надо будет специальное рабочее место создавать?
    Сообщение # 8 Отправлено: Minzik 16.01.2015 06:43:48

    Minton
     
    участник форума




    146
    Minton
  • Цитата: 
  • Minzik пишет:
    Очередная ловушка для бухгалтера. Новый вид контроля - налоговый мониторинг.
    Кто нибудь сталкивался и как это происходит?
    На предприятии надо будет специальное рабочее место создавать?

    Это не ловушка это благо.
    См.
    Мониторинг будет проводиться по желанию бизнесменов. Предприниматель сможет подать соответствующее заявление, если за последний календарный год уплатил налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль организаций и налог на добычу полезных ископаемых на общую сумму не менее 300 млн руб.
    Сообщение # 9 Отправлено: Minton 16.01.2015 08:35:00

    NastiiiK
     
    участник форума



    1
    NastiiiK
    Можем ли мы поставить НДС к вычету? За декабрь месяц у нас не было выручки по операциям облагаемым НДС.
    Сообщение # 10 Отправлено: NastiiiK 16.01.2015 10:05:15

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • NastiiiK пишет:
    Можем ли мы поставить НДС к вычету? За декабрь месяц у нас не было выручки по операциям облагаемым НДС.


    Можете, если есть документы подтверждающие это, будет НДС к возмещению.
    Сообщение # 11 Отправлено: halogen 16.01.2015 19:42:18

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • Minzik пишет:
    Очередная ловушка для бухгалтера. Новый вид контроля - налоговый мониторинг.
    Кто нибудь сталкивался и как это происходит?
    На предприятии надо будет специальное рабочее место создавать?


    Это создано для крупных организаций, малые предприятия это касаться не будет. Налоговые органы с согласия организации будут мониторить не вставая со своего рабочего места с помощью специальной программы. Не плохая затея, чтобы заранее избежать ошибок и камеральных проверок. Так же при аудиторской проверке будет это в плюс.
    Сообщение # 12 Отправлено: halogen 16.01.2015 19:46:43

    uliab
     
    участник форума



    1
    uliab
    Надо оформить перевод работников из одной в другую компанию холдинга. Как это правильно сделать? Стаж при таком переводе будет ли считаться непрерывным?
    Сообщение # 13 Отправлено: uliab 17.01.2015 07:47:53

    godsdream
     
    участник форума



    1
    godsdream
    Сократили кладовщик а через неделю он принес больничный и требует оплатить.
    Надо оплачивать больничный сотрудника, который был уволен по сокращению штата?
    Сообщение # 14 Отправлено: godsdream 17.01.2015 15:27:34

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • uliab пишет:
    Надо оформить перевод работников из одной в другую компанию холдинга. Как это правильно сделать? Стаж при таком переводе будет ли считаться непрерывным?

    Перевод делается "приказом о переводе", в 1С есть такая форма. В трудовой делается запись об этом со ссылкой на приказ. Стаж при этом считается непрерывным.
    Сообщение # 15 Отправлено: halogen 18.01.2015 17:45:54

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • godsdream пишет:
    Сократили кладовщик а через неделю он принес больничный и требует оплатить.
    Надо оплачивать больничный сотрудника, который был уволен по сокращению штата?

    Больничный оплачивать нужно если период его болезни был до приказа об увольнении. В декларации по ФСС укажите сумму по больничному листу и фонд зачтет вам эти деньги в счет будущих платежей.
    Сообщение # 16 Отправлено: halogen 18.01.2015 17:48:25

    Len4ikyez
     
    участник форума



    1
    Len4ikyez
    Перешла в другую фирму, а тут УПП и требуют управленческий баланс компании в разрезе Центров финанасовой отчетности. Как это сделать? И должен ли это делать бухгалтер?
    Сообщение # 17 Отправлено: Len4ikyez 19.01.2015 18:24:58

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • Len4ikyez пишет:
    Перешла в другую фирму, а тут УПП и требуют управленческий баланс компании в разрезе Центров финанасовой отчетности. Как это сделать? И должен ли это делать бухгалтер?

    Чаще всего Главного бухгалтера берут с функциями финансового директора, и как следствие со знанием и умением делать управленческую отчетность. В Вашем случае предлагаю порыться в 1С. Если у Вас 8 версия, там вся эта документация есть, сформируйте ее и готово, только актуальной она будет если все данные введены в программу.
    У меня был случай из моего стажа, где всю управленческую отчетность вели вручную в таблицах. Посмотрите, как предыдущий бухгалтер вел, думаю ничего сложного.
    Сообщение # 18 Отправлено: halogen 20.01.2015 00:44:29

    nattt
     
    участник форума



    1
    nattt
    У нас в аренде помещение в котором был сделан ремонт. Надо ли начислять НДС с неотделимых улучшений, как при реализации услуг? Или этого нельзя делать?
    Сообщение # 19 Отправлено: nattt 20.01.2015 12:19:38

    halogen
     
    участник форума




    76
    halogen
  • Цитата: 
  • nattt пишет:
    У нас в аренде помещение в котором был сделан ремонт. Надо ли начислять НДС с неотделимых улучшений, как при реализации услуг? Или этого нельзя делать?

    Правильно ли я Вас поняла. Вам предоставили акт о сделанном ремонте в арендуемом помещении, в котором выделили НДС? Если я права, то вам следует почитать договор аренды. За счет арендодателя или арендатора делается ремонт. И как при этом идет расчет между вами за проведение косметического ремонта. Если все по договору, и расчеты в порядке, то в предоставленном акте может быть начислен НДС.
    Сообщение # 20 Отправлено: halogen 20.01.2015 18:57:00
    Страницы:  1  2  3  ... 8
    ВНИМАНИЕ!
    Посетители, находящиеся в группе Гости, не могут оставлять свои сообщения. Для регистрации пройдите по ссылке: зарегистрироваться.
    Форум